l 控制点

l 风险描述

l 控

l 制

l 目

l 标

l 内控要求

控制措施

控制频率

控制类型

责任部门（岗）

控制依据

B2

未按要求选择施工单位，导致工程项目无法 通过有关政府部门检查，或选择的施工单位存在资质、能力等方面的问题，导致工程质量、进度等方面出现问题

确保按要求选择了高效、负责的施工单位

严格按照国家有关规定选择施工单位，对于需要招标的，按要求进行招标选择

按需不定期

关键绩效指标

工程项目部经理

《中华人民共和国招标投标法》《工程建设施工招标投标管理办法》

B3

未按要求选择监理单位或 监理单位存在资质、能力等方面的问题，影响工程质量

确保选择的监理单位是专业、规范、负责的

1．实行严格的工程监理制度，委托经过招标确定的监理单位进行监理

2．工程监理单位应当依照国家法律法规及相关技术标准、设计文件和工程承包合同，对施工单位在施工质量、工期、进度、安全和资金使用等方面实施监督

按需不定期

关键绩效指标

工程项目部经理

《中华人民共和国招标投标法》《工程建设施工招标投标管理办法》

B4、C4

施工前未做好施工准备，如未取得相应施工许可，未向有关部门报批备案，未全面检验施工材料与设备等，导致工程项目存在法律、质量、安全、进度等方面的风险

确保施工前做好了所有准备，可以合法开工

1．审查所有开工许可，完成所有证件及手续的办理，如《国有土地使用证》《建设工程施工许可证》《建设用地规划许可证》《建设工程规划许可证》等

2．审查所有相关单位资质，尤其是施工单位与监理单位，再次确定合同事宜

3．准备材料。自行采购工程物资的，应当按照企业与国家有关规定， 组织工程物资采购、验收和付款；由施工单位单位采购工程物资的，应当加强监督，确保工程物资采购符合设计标准和合同要求

按需不定期

审查核对

工程项目部经理

“工程建设承包合同”“工程监理合同”“工程项目部工作制度”

D5

对开工条件的审查不严格或存在徇私舞弊现象，导致工程项目未符合要求就开工

确保监理单位认真审查了开工条件

1．发现工程施工不符合设计要求、施工技术标准和合同约定的，应当要求施工单位改正；发现工程设计不符合建筑工程质量标准或者合同约定的质量要求的，应当报告企业要求设计单位改正

2．未经工程监理人员签字，工程物资不得在工程上使用或者安装， 不得进行下一道工序施工，不得拨付工程价款，不得进行竣工验收

按需不定期

审查核对

工程项目部经理、外部监理单位负责人

“工程监理合同”

C6

未按合同要求进行施工，导致施工质量、进度和安全等环节出现问题

确保施工单位按照合同工作，严格把控了施工的质量、进度、安全等问题

1．应按合同规定的工程进度编制详细的分阶段或分项进度计划，报送监理单位审批后，严格按照进度计划开展工作

2．应按月对完成投资情况进行统计、分析和对比，工程的实际进度与批准的合同进度计划不符时，施工单位应提交修订合同进度计划的申请报告

3．应当建立全面的质量控制制度，按照国家相关法律法规和本单位质量控制体系进行建设，并在施工前列出重要的质量控制点，报经监理单位同意后，在此基础上实施质量预控

4．加强对施工单位的安全检查，并授权监理单位按合同约定的安全工作内容监督、检查施工单位安全工作的实施

每月

职责分工

工程项目部经理、外部施工单位负责人、外部监理单位负责人

“工程建设承包合同”“工程监理合同”